Avaliar como um banco utiliza seus recursos e os transforma em faturamento é essencial para conhecer a qualidade da sua operação. Para os analistas de investimentos e gestores da empresa, essa situação pode ser calculada por meio de um indicador: o índice de eficiência.
O índice de eficiência é uma das principais informações para os bancos que pretendem abrir seu capital em uma Oferta Pública Inicial — ja que, por meio dele, o mercado consegue saber como a empresa utiliza seus efetivamente seu capital para investir na sua própria operação.
O que é o índice de eficiência?
O índice de eficiência é indicador que aponta quanto custo para o banco para gerar receita. Nesse caso, quanto menor for o índice de eficiência, melhor para a instituição.
Esse indicador é uma importante ferramenta para os investidores avaliarem em quais bancos investir. Além disso, o índice é capaz de comparar um banco com vários outros. Criando assim um dos principais parâmetros para avaliar o investimento na empresa.
O que é a eficiência financeira de um banco?
Eficiência financeira de um banco é quanto ele consegue gerar de receita com seus custos. É importante lembrar que para saber se um banco está mais o menos eficiente, é preciso analisar a evolução histórica do seu índice de eficiência.
Por exemplo, se pegarmos uma banco X que teve uma receita de 50 mil reais, em determinado ano. Já no anos seguintes, a receita foi 75 mil reais e 100 mil reais. Se suas despesas permaneceram constantes, pode-se dizer que a empresa vem melhorando seu índice de eficiência.
Como se calcula o índice de eficiência?
A fórmula do índice de eficiência é bem simples. É necessário apenas dois valores, as despesas e as receitas:
- Índice de Eficiência= Despesas/Receitas;
Retornando ao exemplo do banco X, suponha que as despesas nos últimos anos foram 15 mil, 25 mil e 53 mil reais. Assim, os índices dos três anos são: 30%, 33% e 53%. Desta forma é possível constatar que o índice de eficiência vem piorando.
Em resumo, as despesas foram proporcionalmente maiores que a receita. Com base nos dados do exemplo, fica claro que o desempenho da empresa caiu nos dois últimos anos. Assim, o índice aponta para os investidores que pode haver mais risco nesse negócio.
Por que a divulgação do índice de eficiência é tão importante?
Os bancos divulgam o índice de Eficiência para informar os acionistas e também para atrair investimentos. O índice de eficiência dos bancos costumam ser índices entre 50% e 70%. Vale ressaltar que observar apenas esse dado ao realizar a analise de uma instituição financeira, pode não ser a melhor opção.
Demonstrar um bom índice de eficiência ao longo dos anos é crucial para atrair capital. Além disso, o índice é uma ferramenta para analisar uma empresa que se pretende investir. Há outras ferramentas que ajudam a examinar a qualidade de um negócio. Acesse o nosso E-book gratuito “Contabilidade para investidores” e aprenda outras ferramentas que podem ajudar você antes de investir em alguma empresa.
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