Um dos primeiros passos para qualquer empresa que deseja organizar aspectos contábeis e fazer seu controle financeiro é cuidar da gestão de caixa.
Lucro bruto, lucro líquido e tributos dependem da execução adequada da gestão de caixa do negócio. Inclusive o planejamento financeiro da empresa.
O que é gestão de caixa?
Gestão de caixa é o processo de administração das entradas e saídas de recursos (dinheiro e cheque, por exemplo) de uma empresa, que também pode ser aplicada em pessoas físicas.
A ideia é saber se os ganhos foram maiores que os gastos, se algum deles é recorrente e, com isso, possibilitar uma análise e estimativa futura de curto prazo.
Esse controle de caixa pode gerar análises diárias, semanais ou mensais, a depender da necessidade do negócio.
Como funciona a gestão de caixa nas empresas?
Antigamente, o fluxo de caixa de um negócio costumava ser feito no papel, baseado nos cadernos com anotações de compras e vendas.
Hoje, em um ambiente digitalizado, este controle pode ser feito em uma planilha com fórmulas que a tornem quase automatizada, calculando os resultados a partir da inserção de dados. Ou ainda em sistemas próprios para este fim, como os ERPs.
Como fazer a gestão de caixa?
Basicamente, a gestão de fluxo de caixa começa pela análise do fluxo de caixa. Nele, os gastos são subtraídos dos ganhos, chegando então ao saldo operacional. Este pode ser positivo ou negativo, a depender do resultado do negócio.
É importante deixar claro no fluxo de caixa de uma empresa quais vendas são a vista e quais vendas são a prazo. Isso para que o gestor tenha um controle sobre quando cada recurso vai entrar na conta e ser de fato utilizado.
O mesmo vale para os gastos e custos, afinal estes também podem ser a prazo e demandarão um pagamento no futuro.
Porém, a gestão de caixa considera, além dos ganhos e gastos, o capital inicial (ou acumulado) da empresa. Isso porque é desta reserva financeira que sairá o valor necessário para cobrir eventuais saldos negativos.
O valor que sobrar deste capital financeiro após cobrir o que faltar é chamado de valor a transportar. Porque este saldo será “transportado” como reserva para o mês seguinte.
Então consideremos que uma empresa tenha:
- R$ 1000 de capital inicial/acumulado,
- R$ 500 de despesas do mês, e
- R$ 400 de entradas.
Neste caso, o saldo operacional será de -R$ 100. Com isso, o saldo a transportar para o caixa da empresa será de R$ 900.
Quais as vantagens da gestão de caixa nas empresas?
A principal vantagem da gestão de caixa é mostrar em qual momento financeiro o negócio está. E, a partir destes dados, traçar estratégias de alavancagem.
Estas informações devem ser analisados mesmo antes de definir uma promoção para queima do estoque, por exemplo. Se o desconto for muito grande, mesmo com o aumento das vendas as contas podem fechar com déficit.
Este controle de caixa pode evitar que a empresa feche no vermelho, sendo fundamental para processos de decisão de curto e médio prazo.
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Se você tem alguma dúvida ou dica importante sobre gestão de caixa, deixe nos comentários.
